劃重點(diǎn)！企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)四提醒!
2021-11-17 09:02:20
2021年第三季度，企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)即將開(kāi)始。為幫助納稅人準(zhǔn)確填報(bào)預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)，及時(shí)享受深圳市企業(yè)登記優(yōu)惠政策，提高申報(bào)質(zhì)量，預(yù)繳申報(bào)注意事項(xiàng)如下:1。三季度預(yù)繳申報(bào)還能享受小微企業(yè)所得稅緩繳政策嗎？2021年第三季度企業(yè)所得稅提前申報(bào)時(shí)，小微企業(yè)在享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠的同時(shí)，可繼續(xù)享受緩繳稅款政策。 小微企業(yè)如何享受企業(yè)所得稅延期繳納政策？審核征收企業(yè)在A類(lèi)預(yù)繳申報(bào)表L15行勾選“是”，核實(shí)征收企業(yè)在B類(lèi)預(yù)繳申報(bào)表L19行勾選“是”，自動(dòng)享受緩繳稅款政策，應(yīng)納稅款延遲至2021年第四季度。 如果您放棄延期繳稅的政策，您必須按要求填寫(xiě)棄權(quán)聲明。 3.企業(yè)用于疫情防控的公益捐贈(zèng)支出和扶貧捐贈(zèng)支出，季度提前申報(bào)時(shí)如何填寫(xiě)？企業(yè)所得稅按實(shí)際月度或季度利潤(rùn)預(yù)繳，企業(yè)發(fā)生的用于疫情防控和脫貧攻堅(jiān)的公益捐贈(zèng)已反映在利潤(rùn)總額中，可在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)全額扣除。 對(duì)于用于疫情防控和脫貧攻堅(jiān)的公益捐贈(zèng)金額，所附數(shù)據(jù)“1。全額扣除捐贈(zèng)用于肺炎疫情防控支持新型冠狀病毒感染”和“2。A201010減免收入、減少收入、減少收入等優(yōu)惠清單中的“扶貧捐贈(zèng)全額扣除”。也應(yīng)單獨(dú)報(bào)告。以上各行的公益捐贈(zèng)金額為截至本期的累計(jì)金額。 4.跨地區(qū)施工企業(yè)總公司按規(guī)定預(yù)分到外省的企業(yè)所得稅，如何在提前申報(bào)時(shí)沖減？跨地區(qū)施工企業(yè)總機(jī)構(gòu)按規(guī)定預(yù)分至其他省市項(xiàng)目部所在地的企業(yè)所得稅，可在按季預(yù)繳時(shí)，以申報(bào)表第14行“減:特定業(yè)務(wù)預(yù)繳(征)所得稅”沖減。 該行數(shù)據(jù)由金三系統(tǒng)自動(dòng)生成，納稅人無(wú)需自行填寫(xiě)數(shù)據(jù)。納稅人在申報(bào)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)14行數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，可及時(shí)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)解決。
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