純干貨！最強報銷流程和賬務處理大全！收藏！
2021-11-19 09:27:57
員工報銷有哪些規定？1.任何一種請購單和支出，包括貨物和設備的請購單、差旅費、客車費、通訊費等。，必須在事件發生前按照《預算和費用審查權限》的規定經負責人書面批準。 2.報銷人員必須取得完整、真實、合法的原始憑證(發票單位名稱必須正確)，報銷人員自行將其整齊粘貼在A4大小的粘性存單上，類似性質的必須粘貼在一起。 “請購單”和“費用及差旅費報銷申請表”應根據原始憑證的交易時間詳細填寫，并自行編號備查。 付款方式一般為支票、轉賬、匯款到員工賬戶等。經授權人員批準，財務部門審核批準后，方可付款。 3.報銷以“周”為準，并附相關憑證，憑證不得粘在一起數周，否則財務部將退還憑證。 當月發生的費用盡量當月報銷，最遲不超過當月次月。逾期必須經總經理書面批準，否則財務部不予報銷。 4.對于報銷時的填報或計算錯誤，公司采用只減不增的方法。不寫小筆數和總筆數的，扣除報銷總額的20%；總和誤差將扣除50%的差額。 5.簽字要求:①所有員工在任何憑證上簽字，表示完全同意憑證所載的項目和金額，并已盡到誠實申報或認真審核的義務。 ②所有簽名應同時注明日期。如果沒有注明日期，當發生糾紛時，不在日期上簽字的員工將承擔最不利的結果。 6.財務復核結果按以下處理:①退回報銷單(注明退回原因)。 ②剔除部分不合格、不合理、解釋不完全的金額后支付(附剔除原因)。 ③要求報銷人員補充說明或必要文件。 (4)付款給收銀員(匯款)。 7.每周匯員工報銷一次，每月最后一個周五不要匯錢。 8.員工每周報銷匯款后，差額表將通過電子郵件發送給各部門負責人和秘書或助理。如有疑問，所有員工可以向各部門的秘書或助理咨詢。 9.報銷流程開始前，如果所有單據不全，必須完成手續后才能進入報銷流程。 差旅費報銷的具體程序。提供合法票據。 索取住宿票據時，應要求對方填寫票據內容，包括:單位名稱(名稱)、日期、住宿天數、單價、金額、填制人。 2.填寫“員工差旅五項決策審批表”。 包括:姓名、目的地和交通工具、出差任務和時間、領導批準。 3.如參加會議，需附上經領導簽字認可的會議通知。 4.填寫差旅費報銷單。 填寫以下內容:姓名、出差日期、出差天數、出差原因、起止地點、起止日期、差旅費、住宿費等。 5.提交統計部門審查，再提交財務審查。經理隨后將經核實無誤的“差旅費報銷單”提交給公司領導簽字批準。 6.如果承包公司出差人員的補貼，必須提供住宿發票和餐飲發票；否則，將計入個人工資收入。 7.所附文件由經理、會計部門、財務部門審核簽字，負責人簽字。 8.提交財務報銷。 1 .報銷住宿費的具體程序。出差人員住宿費用按限額憑據報銷，報銷按實際住宿天數計算。 2.由接待單位出差或住在親友家中的，住宿費用不予報銷。 3.出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行。如有影響公司整體形象的特殊業務情況，如新聞媒體采訪、與當地政府官員、名人會面等，經分管領導允許，可根據實際情況予以報銷。 4.住宿標準一般指每天每間房。如果兩個同性同時出差，會按照一個房間的標準上報，副總裁以上的出差可以單獨待著。 食品補貼報銷的具體程序1。中午12點前離開本市，領取全天補貼；2.中午12點后，離開城市半天；3、中午12點前到達本市的按半天補貼；4.中午12點后，返城進行全天補貼。 交通費報銷的具體程序如下:1。旅途中，如符合睡覺要求(晚上8: 00至次日早上7: 00，在車內停留6小時以上或連續乘坐公交車12小時以上)且未乘坐臥鋪，快車將按票價的50%和其他列車票價的60%進行補貼。 預約費和退票費原則上不予報銷。如遇特殊情況，應寫出書面報告，報主管領導批準后方可報銷。 2.自帶車輛的，取消交通補貼(打車需主管領導批準)。 3.出差人員原則上不允許乘坐出租車，但以下情況除外:1)出差目的地偏遠，無公共交通工具；2)攜帶巨額資金或重要文件以確保安全；3)收發貨物繁瑣，難以搬運或時間緊迫；4)陪同重要客人外出；5)如不方便開展特殊業務或夜間辦事，需經部門負責人批準后方可報銷。 4.旅行者應該按照最簡單、最快的路線乘車和乘船旅行，不要浪費時間。 出差期間，經領導批準，因非工作需要，會順道探親、經商、探親或旅游，其支付的額外費用由個人自理，出差期間因公事假參加工作。 如遇特殊情況，如春運高峰無法購票，需經主管領導批準后方可報銷。 通訊費報銷的具體程序如下:出差人員，除學習留廠人員外，每天通訊費補貼10元，特殊情況需經主管領導批準。 其他費用報銷的具體程序1。出差期間因業務需要使用招待費，應經分管領導批準，經安排領導批準簽字后，財務部門可審核報銷。 2.旅行者應保留完整的火車(船)票時間、車次和住宿發票作為計算費用的依據。代表公司訂票的，應保留復印件作為審核依據。 3.駕駛員外出按15元/100公里補貼，駕駛期間違章罰款不予報銷。 4、兩人以上出差，在征得主管領導同意后，可由高水平人員標準陪同。 5.去集團辦公室的人出差享受伙食補助。 到達后住宿由辦公室承擔，不享受一次性餐飲住宿。因出差路途遙遠無法回辦公室用餐的，可享受伙食補助，但必須持有辦公室領導簽字確認證明。 6.外出參加會議時，會議費用包括不再享受食宿費用，只享受當地交通費。 住宿不計入會議費用的，按上述標準給予補貼。 7.外出學習留廠的，伙食補助費每天以16元發放。期間不享受市內交通住宿一次性費用，但享受途中交通和伙食補助。 在非備用金制度下，報銷備用金的會計處理是指單位對不經常使用備用金的內部部門或工作人員，按照每項業務所需備用金的金額填制借款憑證，提前向出納借入現金，使用完畢后，持發票等原始憑證一次性到財務部門報銷，多退少補，一次性結清，下次使用時重新辦理借款手續。 報銷時，財務部門編制轉賬憑證，其借方賬戶與備用金報銷賬戶相同，貸方賬戶為“其他應收款”。 實際支出少于預借金額的，應當制作現金收款憑證，收回所借現金；如果實際支出大于預借金額，準備現金支付憑證，補充經辦人員預借的款項。 比如大新公司行政部采用無備用金制度，提前借用備用金1600元購買辦公用品。提前借款時，財務部根據借款憑證編制現金支付憑證，其會計分錄為:借入其他應收款-備用金(行政部)1600元借款:庫存現金1600元。行政部采購辦公用品1520元后，憑發票和驗收回單向財務部報銷，多退現金80元。財務部編制轉賬憑證，其會計分錄為:借款:管理費用1520庫存現金80借款:其他應收款-備用金(行政部)1600 80元供出納收回所借未用現金。 行政部實際購買辦公用品1780元，自行支付180元，報銷時會按規定準備轉賬憑證，其會計分錄為:借款:管理費用1780元；貸款:其他應收款-備用金(行政部)1600元；庫存現金180元；現金180元由出納支付給行政部；以及行政部經理支付的現金180元。 企業的備用金管理制度不同，備用金報銷的處理也不同。 備用金管理系統可分為備用金系統和非備用金系統。 所謂備用金，是指單位根據經常使用備用金的內部部門或工作人員的零星支出和零星采購的實際需要，為其核定一筆現金金額，并保證其始終保持核定的金額。 實施定額備用金制度。使用備用金的部門或工作人員應按核定的額度填寫借款憑證，一次性領取全部固定現金。使用后憑深圳代理公司注冊代理的發票等憑證報銷。出納會將報銷金額補充到原來的定額中，以保證部門或工作人員始終保持核定的現金定額。 只有當備用金被取消或經理被更換時，所有備用金才會被退回。 實行備用金的單位應將采購的貨物交由保管員驗收入庫，憑驗收收據和發票交財務部門報銷，其它費用憑發票或其它原始憑證交財務部門報銷。 相關部門或員工報銷時，會計應準備現金支付憑證。 根據付款憑證，收銀員將使用現金向部門或員工補充報銷金額。 這樣，報銷后，相關部門或工作人員的現金已達到核定限額。 例:大新公司維修部使用備用金制度，金額1200元。 5月14日，備件800元現金購買，只剩下400元作為備用金。第二天，他去財務部報銷。會計準備付款憑證，收銀員補充現金800元，這樣維修部的備用金就達到了1200元。 會計分錄為:借款:管理費用800；借貸:手頭現金800；如果5月14日維修部實際支付了1400元的備件采購款，經辦人員支付了現金200元，則5月15日報銷時出納應付的現金為1400元，維修部備用金在支付經辦人員支付200元后，收回至1200元。
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